gestor-autonomos

name gestor-autonomos description Gestoría y contabilidad para autónomos en España. Usar cuando el usuario necesite calcular IVA trimestral (modelo 303), calcular pagos fraccionados de IRPF (modelo 130), gestionar libro de ingresos y gastos, verificar facturas emitidas o recibidas, calcular retenciones, preparar declaraciones trimestrales, estimar impuestos a pagar, procesar ingresos de Stripe o Substack (separando pagos UE con IVA vs pagos internacionales exentos, convirtiendo monedas a euros), o cualquier consulta sobre fiscalidad o contabilidad de autónomos en España. Este skill garantiza cálculos matemáticamente precisos usando scripts de Python y aplica la normativa fiscal española vigente. Gestor de Autónomos España Skill para gestión contable y fiscal de trabajadores autónomos en España con cálculos matemáticamente precisos. [!CAUTION] ADVERTENCIA : Esta skill es una herramienta de apoyo y no sustituye el asesoramiento profesional. Los cálculos y sugerencias generados deben ser revisados por un gestor o profesional cualificado. El uso de esta herramienta se realiza bajo la responsabilidad exclusiva del usuario. Mafia Claude Skills y sus contribuidores no se hacen responsables de errores en las declaraciones fiscales o sanciones derivadas de su uso. Principios fundamentales Precisión matemática obligatoria : SIEMPRE usar los scripts de Python para cualquier cálculo. NUNCA calcular mentalmente. Base legal : Todas las operaciones siguen la normativa de la AEAT (Agencia Tributaria). Verificación doble : Cada cálculo debe ser verificable y trazable. Workflow principal Paso 1: Identificar el tipo de operación ¿Qué necesita el usuario? Calcular IVA trimestral → Ejecutar scripts/calcular_iva.py Calcular IRPF trimestral → Ejecutar scripts/calcular_irpf.py Procesar facturas/gastos → Ejecutar scripts/procesar_facturas.py Generar libro contable → Ejecutar scripts/generar_libro.py Procesar ingresos Stripe/Substack → Ejecutar scripts/procesar_stripe.py Consulta normativa → Ver references/normativa_fiscal.md Paso 2: Recopilar datos Solicitar al usuario la información necesaria según la operación: Para IVA trimestral: Facturas emitidas (base imponible + IVA repercutido) Facturas recibidas deducibles (base imponible + IVA soportado) Trimestre (1T, 2T, 3T, 4T) y año Para IRPF (Modelo 130): Ingresos del trimestre (sin IVA) Gastos deducibles del trimestre (sin IVA) Retenciones practicadas por clientes Pagos fraccionados anteriores del año Para facturas: Número de factura Fecha NIF/CIF del cliente/proveedor Concepto Base imponible Tipo de IVA aplicable Retención IRPF (si aplica) Paso 3: Ejecutar cálculos con scripts OBLIGATORIO usar scripts para todos los cálculos numéricos: # Calcular IVA trimestral python3 scripts/calcular_iva.py --iva-repercutido <cantidad> --iva-soportado <cantidad> # Calcular IRPF modelo 130 python3 scripts/calcular_irpf.py --ingresos <cantidad> --gastos <cantidad> --retenciones <cantidad> --pagos-anteriores <cantidad> # Procesar lista de facturas desde CSV python3 scripts/procesar_facturas.py --archivo <ruta.csv> --tipo <emitidas|recibidas> # Generar libro de ingresos y gastos python3 scripts/generar_libro.py --trimestre <1-4> --año <YYYY> --facturas-emitidas <ruta> --facturas-recibidas <ruta> Paso 4: Presentar resultados Mostrar al usuario: Desglose completo del cálculo Resultado final con formato monetario (€) Fecha límite de presentación si aplica Advertencias o consideraciones relevantes Tipos de IVA en España (2024-2025) Tipo Porcentaje Aplicación General 21% Mayoría de bienes y servicios Reducido 10% Alimentos, transporte, hostelería Superreducido 4% Pan, leche, frutas, verduras, libros, prensa Exento 0% Sanidad, educación, seguros, servicios financieros Retenciones IRPF en facturas Situación Retención Profesionales (general) 15% Nuevos autónomos (primeros 3 años) 7% Cursos, conferencias 15% Arrendamientos 19% Plazos de presentación trimestral Trimestre Período Plazo presentación 1T Enero-Marzo 1-20 Abril 2T Abril-Junio 1-20 Julio 3T Julio-Septiembre 1-20 Octubre 4T Octubre-Diciembre 1-30 Enero (año siguiente) Gastos deducibles principales Ver detalle completo en references/normativa_fiscal.md Deducibles al 100%: Cuota de autónomos Gestoría y asesoría Seguros de responsabilidad civil Material de oficina Hosting, dominios, software Formación relacionada con actividad Publicidad y marketing Deducibles con límites: Suministros (30% si trabajas desde casa) Vehículo (50% máximo, según uso profesional) Dietas y desplazamientos (con límites diarios) Advertencias importantes Nunca aproximar : Los cálculos fiscales deben ser exactos al céntimo. Conservar justificantes : Obligatorio guardar facturas 4 años mínimo. Verificar NIFs : Siempre validar que los NIFs/CIFs sean correctos. Coherencia IVA : El IVA soportado solo es deducible si está vinculado a la actividad. Integración con Stripe/Substack ⚠️ IMPORTANTE - Diferencia entre Modelo 303 y Modelo 130 Modelo 303 (IVA trimestral): NO lleva base imponible en la presentación Solo reporta: Casilla 03: Cuota IVA devengada (21% de clientes UE) Casilla 60: Exportaciones exentas (base imponible de no-UE) Modelo 130 (IRPF trimestral): SÍ lleva base imponible (suma de UE + no-UE) Luego resta gastos deducibles (fees) Resultado: rendimiento neto del trimestre IMPORTANTE - Reglas fiscales aplicadas 1. El precio cobrado INCLUYE el IVA (Tax Inclusive) El importe que cobras al cliente ya tiene el IVA dentro Para extraer la base imponible: Base = Total / 1.21 NO multiplicar por 0.21 (eso sería añadir IVA encima) Ejemplo: Si cobras 60€ → Base = 49,59€, IVA = 10,41€ 2. La territorialidad se determina por PAÍS, no por moneda Un cliente de Chile que paga en EUR → Exportación (sin IVA) Un cliente de España que paga en USD → Lleva IVA Prioridad: country (billing) > country (ip) 3. Pagos sin país identificado → Criterio conservador (UE) Si no hay país, se trata como cliente UE (paga IVA) Es más seguro fiscalmente aunque pagues algo más 4. Los fees (Substack + Stripe) son gastos deducibles Se restan en el IRPF (Modelo 130) NO afectan al IVA Formatos soportados CSV de Substack (formato nativo): email,date,currency,amount,Substack fee,Stripe fee,...,country (ip),country (billing) user@mail.com,02-Oct-25,eur,€60.00,€6.00,€1.15,...,ES,ES CSV de Stripe Dashboard: id,Amount,Currency,Created (UTC),country (billing),Status,... pi_xxx,60.00,eur,2025-10-02,ES,succeeded,... Uso del script # Procesar CSV de Substack o Stripe: python3 scripts/procesar_stripe.py --archivo pagos.csv --trimestre 4 --año 2025 # El script automáticamente: # - Detecta formato (Substack o Stripe) # - Parsea importes con símbolo (€60.00, CA$140.00) # - Extrae base imponible dividiendo por 1.21 (no multiplicando) # - Clasifica por PAÍS del cliente (no por moneda) # - Calcula fees como gastos deducibles Resultados generados Para Modelo 303 (IVA): Casilla 03: Cuota IVA a repercutir (21% de la base UE) Casilla 60: Exportaciones exentas (clientes no-UE) - IMPORTANTE: se reporta como base, no como cuota Para Modelo 130 (IRPF): Base imponible: Suma de bases de clientes UE + no-UE Gastos: Fees de Substack + Stripe (deducibles) Rendimiento neto: Base imponible - Gastos Países UE-27 (referencia) AT, BE, BG, CY, CZ, DE, DK, EE, ES, FI, FR, GR, HR, HU, IE, IT, LT, LU, LV, MT, NL, PL, PT, RO, SE, SI, SK ⚠️ Reino Unido (GB/UK) NO está en la UE desde 2021 → Exento Ejemplo práctico Pago de 60€ desde España (ES): Base imponible: 60 / 1.21 = 49,59€ IVA incluido: 60 - 49,59 = 10,41€ Pago de 60€ desde Chile (CL): Base imponible: 60€ (total, sin división) IVA: 0€ (exportación exenta) Pago de 85€ sin país identificado: → Tratado como UE (conservador) Base imponible: 85 / 1.21 = 70,25€ IVA incluido: 85 - 70,25 = 14,75€ Consultas normativas Para preguntas sobre legislación, consultar references/normativa_fiscal.md que contiene: Ley del IVA (Ley 37/1992) Ley del IRPF (Ley 35/2006) Reglamento de facturación Criterios de la AEAT