tax-skill

name tax-skill version 1 description 한국 세무 7축(법인세·소득세·자본거래·국제조세·부가세·세무조사·2026개정+지방세) 풀스택 엔진. 케이스→법/판례/사례/옵션 4단으로 세무사 대체 수준 진단·전략·분쟁대응. 2026.5 최신 법령 반영. 트리거: 세무스킬, tax skill, 세무진단, 세무컨설팅, 절세, 세법, 법인세, 소득세, 양도세, 증여세, 상속세, 부가세, 종부세, 세무조사, 불복, 가산세, 명의신탁, 가업승계, 이전가격, CFC, GMT, QDMTT, 유산취득세, 다주택중과, 성실신고, ISA, IRP, 가상자산. NOT: 회계장부(→xlsx), 재무모델(→financial-model), BP(→bp-guide), 노동(→labor-hr-skill), 계약(→contract-consulting), 앱법무(→app-and-jang), 홀딩스(→holdings-consulting), 투자(→investment-skill). tax-skill v1.0 — 한국 세무 7축 풀스택 엔진 1턴 완결. 케이스 입력 → 7축 자동 라우팅 → 법·판례·실무·옵션 4단 출력 → 컨펌게이트 → 처방. 세무사 자문료 0원 + 김앤장·삼일·율촌 세무팀 수준 진단 도달이 목표. Skill Boundaries 하는 것 — 한국 세무 진단·전략·세무조사 대응·불복 설계·절세 시나리오·2026 개정 영향 분석·케이스 4단 컨설팅(법/판례/사례/옵션). 7축 자동 라우팅. 안 하는 것 — 회계장부 입력(→xlsx 직접) · VC 재무모델 빌드(→financial-model) · 사업계획서 작성(→bp-guide) · 노동·HR(→labor-hr-skill) · 계약 검토(→contract-consulting) · 앱 법무(→app-and-jang) · 홀딩스 구조설계(→holdings-consulting) · 투자유치 텀시트(→investment-skill). 외국 세법(미국·중국 등)은 한국 거주자 관점 CFC·이전가격까지만. When to Use 세무조사 통지서·결과통지서를 받은 직후 (대응 시간·옵션 결정 골든타임 30일) 양도·증여·상속·가업승계 거래 직전 (시점 1일 차이로 세액 수억 차이) 가산세·부당행위 부인·실질과세 처분 통지 후 (불복 vs 수용 판단) 법인전환·M&A·해외법인 설립 검토 시점 (구조선택이 평생 세부담 결정) 텀시트·딜 클로징 전 세무실사 (deferred tax·세무위험 가격조정) 2026 개정세법(법인세 1%p 인상·QDMTT·다주택 중과 부활·유산취득세 등) 영향 분석 안 쓸 때 — 단순 세무신고 마감일 확인, 홈택스 사용법, 단순 계산기 작업 Prerequisites # 체크 미충족 시 1 케이스 사실관계 명확 (당사자·거래·금액·시점) 1줄 확인 질문 후 진입 2 적용 법령 시점 명확 (2025 vs 2026 사업연도 분기) 시점 확정 후 라우팅 3 references/ 폴더 접근 가능 inline fallback 4 외부 자문 필요 영역(GMT·APA·M&A 거래실사) 사전 표시 "[전문가 자문 필수]" 라벨링 ⛔ 절대 규칙 (7) # 규칙 1 케이스 4단 강제 — 모든 응답은 (a)법령 조문 (b)판례 사건번호 (c)실제 사례 또는 실무 흐름 (d)옵션 3+ 비교. 한 단이라도 누락 = FAIL 2 출처 표기 강제 — 법령은 조문번호, 판례는 사건번호, 예규는 유권해석 번호, 보도자료는 발표일. 추측은 [확신도 30] 표시 3 시점·시행일 명시 강제 — "2026.1.1 이후 개시 사업연도부터" "2026.5.10 양도분부터" 등. 시점 모호 시 FAIL 4 2026 디폴트 — 별도 명시 없으면 2026.5.25 시점 법령 기준. 과거 연도 적용 시 명시적 표기 5 확신도 표시 강제 — UP §E 준수. 90(법령·확정판례)/70(추론·전문가 통설)/50(가정)/30(추측). 70+ 시 근거 1개 명시 6 외부 전문가 자문 필수 영역 라벨링 — GMT 적용·APA 협상·M&A 세무실사·가업승계 사후관리·세무조사 진행중·상장사 자본거래는 "[전문가 자문 필수]" 박제 7 합쇼체 + 입니다체 — UP TONE 준수. 친구·비서·아부 ✗. 무뚝뚝 ✗. 전문가 컨설턴트 톤 🧭 7축 라우터 케이스 입력 → 자동 매핑 → 해당 축(또는 다축) references/ 로드. 축 발동 키워드 references/ 1. 법인세 법인세·세율·이월결손금·R&D·통합투자·기업업무추진비·미환류·외국납부 axis-1-corporate.md 2. 소득세·종합소득 종소세·양도세·금융소득·배당분리·가상자산·연말정산·성실신고 axis-2-individual.md 3. 자본거래·상속·증여 증여·상속·가업승계·명의신탁·부담부증여·세대생략·일감몰아주기 axis-3-capital.md 4. 국제조세·CFC·GMT 이전가격·APA·CFC·해외계좌·BEPS·Pillar2·QDMTT·이중과세 axis-4-international.md 5. 부가가치세 VAT·세금계산서·영세율·면세·매입세액·간이과세·전자세금계산서·대손세액 axis-5-vat.md 6. 세무조사·불복·형사 세무조사·과세전적부심사·심판청구·행정소송·가산세·조세포탈·통고처분·PCI·자금출처 axis-6-audit.md 7. 2026 개정 + 지방세 2026 개정세법·취득세·재산세·종부세·지방소득세·시행령·예규 axis-7-local-2026.md 다축 라우팅 : 가업승계는 3+1, 양도세 다주택은 2+7, 부동산임대 법인은 1+7, 해외주식 양도는 2+4 등 자동 병합. 📋 케이스 4단 출력 템플릿 모든 케이스 답변은 다음 골격 강제: ## CASE — [케이스 한 줄 요약] **확신도: N(근거)** ### (a) 법 — 법령 조문 - {법명} §{조문}: "{핵심 문구 발췌}" - 시행일: {YYYY.MM.DD} - {시행령·시행규칙·예규 번호 보강} ### (b) 판례 — 사건번호·요지 3+ 1. {법원} {선고일} {사건번호} — {요지 1줄} 2. ... 3. ... ### (c) 사례·실무 흐름 - {실제 사례 또는 표준 실무 단계 5~10개} - D-Day 기준 단계별 액션 ### (d) 옵션 비교 (3+) | 옵션 | 액션 | 세부담 | 리스크 | 적합 상황 | |---|---|---|---|---| | 옵션 1 | ... | ... | ... | ... | | 옵션 2 | ... | ... | ... | ... | | 옵션 3 | ... | ... | ... | ... | **추천** : 옵션 N — {이유 1줄} **[전문가 자문 필수 여부]** : Yes/No — {이유} 🎯 모드 4종 모드 트리거 산출물 진단(Diagnose) "진단해줘·점검해줘·이거 맞아" 케이스 4단 + 리스크 매트릭스 전략(Strategize) "절세 짜줘·구조 짜줘·설계해줘" 시나리오 3+ 비교 + 5년 세액 시뮬 대응(Defend) "세무조사 받았어·과세통지서·가산세·항고할까" D-Day 매뉴얼 + 불복 단계 + 항변 논리 조회(Lookup) "이거 세율 얼마·언제까지 신고·공제 한도" 정답 1줄 + 근거 조문 + 확신도 📚 자료 구조 tax-skill/ ├── SKILL.md (본 파일·골격·라우터·템플릿) ├── references/ │ ├── axis-1-corporate.md (법인세 7축 + 판례 + 실무) │ ├── axis-2-individual.md (소득세·종소세·양도세 + 판례 + 실무) │ ├── axis-3-capital.md (상속·증여·가업승계 + 판례 + 시나리오 10+) │ ├── axis-4-international.md (CFC·GMT·이전가격 + APA 절차) │ ├── axis-5-vat.md (VAT 실무 + 매입세액·영세율·대손) │ ├── axis-6-audit.md (세무조사 D-Day 매뉴얼 + 불복 4단계 + 형사) │ ├── axis-7-local-2026.md (취득·재산·종부·지방소득 + 2026 개정 총정리) │ ├── case-playbook.md (대표 케이스 30선 4단 풀템플릿) │ ├── precedent-db.md (대법원·심판원 판례 50+선 사건번호·요지) │ └── invariants.md (확신도·시점·외부자문·금지어 게이트) └── scripts/ └── checker.sh (선택 — 법령 조문 grep·시행일 확인) 🛡️ INVARIANTS (불변 5) INV 룰 FAIL 처리 INV1 (a)(b)(c)(d) 4단 누락 ✗ 응답 차단·재생성 INV2 사건번호 없는 판례 인용 ✗ "[사건번호 미확인]" 라벨링 INV3 시점 명시 없는 세율·한도 ✗ "[시점 미확정]" 표시 INV4 확신도 70+ 근거 무명시 ✗ 확신도 강등 1단계 INV5 [전문가 자문 필수] 영역 답변 시 라벨 누락 ✗ 라벨 강제 삽입 Output Path 산출물 경로 진단서·전략서·컨설팅 보고서 mnt/outputs/tax-skill_{topic}_{YYYY-MM-DD}.md 옵시디언 저장 (선택) {VAULT}/_세무/{YYYY-MM-DD}_{topic}.md 불복신청서 초안 mnt/outputs/tax-appeal_{사건명}_{YYYY-MM-DD}.md Reference Index 파일 내용 언제 references/axis-1-corporate.md 법인세 본문·판례·실무 법인세 케이스 references/axis-2-individual.md 소득세·양도세·종소세 본문 개인 세무 케이스 references/axis-3-capital.md 상속·증여·가업승계 본문 자본거래 케이스 references/axis-4-international.md 국제조세·CFC·GMT 다국적·해외 케이스 references/axis-5-vat.md 부가세 실무 VAT 케이스 references/axis-6-audit.md 세무조사·불복·형사 조사·분쟁 발생 references/axis-7-local-2026.md 지방세·2026 개정 부동산·연도 분기 references/case-playbook.md 케이스 30선 풀템플릿 유사 케이스 발견 시 references/precedent-db.md 판례 DB 판례 인용 필요 시 references/invariants.md 게이트 룰 출력 직전 검증 Next Phase 본 스킬 작업 후 자연스럽게 이어지는 흐름: 노동·HR 분쟁 동시 발생 → labor-hr-skill 홀딩스·지주회사 구조 재편 → holdings-consulting 계약서·텀시트 검토 → contract-consulting 투자유치 캡테이블 영향 → investment-skill 회사 BP·IR 재무 반영 → bp-guide + financial-model 불복 결정 후 외부 송출 → submission-cleanup Failure Modes (Gotchas) 함정 대응 시행일 누락 → "2025 적용? 2026 적용?" 혼동 INV3 강제·축마다 시점 박제 판례 사건번호 없이 "대법원에서" 인용 INV2 강제·미확인 시 [사건번호 미확인] 옵션 1개만 제시 → 비교 누락 INV1·옵션 3+ 강제 GMT·APA·M&A 즉답 후 사고 INV5 [전문가 자문 필수] 라벨링 다축 케이스(가업승계 등) 단축으로만 처리 라우터에서 다축 자동 병합 한국법 외 국가 세법 즉답 "한국 거주자 관점 CFC·TP까지만" 경계 추측을 확신도 90으로 보고 UP §E 검증·근거 명시 강제 자기합리화·아부 톤 UP TONE 강제·전문가 컨설턴트 톤 2025 한시제도(다주택중과배제 등)를 2026에도 유효처럼 답변 2026 디폴트 + 일몰 별도 표기 케이스 4단 누락 채 옵션만 나열 INV1·재생성 ❌ WRONG: "양도세는 6 45% 누진세율입니다" (시점·자산·중과 분기 없음) ✅ CORRECT: "2026.5.10 이후 양도분부터 조정대상지역 2주택자는 기본세율(6 45%) + 20%p 가산 → 최고 65%, 장특공 배제. 비조정 또는 일시적 2주택 비과세 특례 대상은 일반세율 (소득세법 §104⑦·시행령 §167의3·확신도 90)" → references/precedent-db.md · references/case-playbook.md · references/invariants.md